Ноль-один, это Владимир, тимлид (7 лет был бэкендером, не кидайтесь помидорами). В 2022 году я уехал в Грузию и на своей шкуре узнал, что налоги — это не просто цифры в декларации, а очень дорогие уроки жизни.

За последние три года я умудрился влететь дважды: сначала — с двойным налогообложением после переезда, потом — с криптой. Расскажу по порядку.

И нашим, и вашим

До 2022 года у меня было обычное ИП в России на упрощёнке (6%). Работал на зарубежных заказчиков, получал деньги на расчётный счёт, платил налоги, и в целом всё было предсказуемо и понятно.

Когда началась волна переездов, я выбрал Грузию. Там айтишников встречали очень радушно: можно было открыть местное ИП, платить всего 1% налога и спать спокойно. Я так и сделал.

Российское ИП решил не закрывать — туда всё ещё иногда приходили платежи от старых клиентов из РФ, и я подумал: «Зачем что-то рушить, пусть себе работает».

И вот тут я совершил первую ошибку — недооценил, как сильно налоговые системы разных стран пересекаются.

Как я потерял деньги

Через пару месяцев после переезда я решил всё делать «по-честному» и уведомил российскую налоговую о своих грузинских счетах. Это стандартная процедура, ведь по закону нужно сообщать о зарубежных счетах. Но, как оказалось, иногда излишняя честность обходится дорого.

ФНС запросила выписки по этим счетам. Я, ничего не подозревая, предоставил всё, что просили. Через некоторое время получил официальный ответ, от которого у меня просто отвисла челюсть.

Оказалось, что с точки зрения российского законодательства, если у тебя есть действующее ИП на УСН, то любые доходы от предпринимательской деятельности — где бы ты их ни получал, хоть в Тбилиси, хоть на Луне — считаются доходами твоего российского ИП.

И, соответственно, облагаются налогом в России.

ФНС даже сослалась на письмо №ЕД-4-3/9681@ от 13.06.2012 г., где чёрным по белому написано: «доходы от предпринимательской деятельности, осуществляемой за пределами РФ, облагаются по УСН, если ИП зарегистрирован в России».

Проблема в том, что между Россией и Грузией, как и между многими другими странами, есть соглашение об избежании двойного налогообложения (СОИДН), но оно не учитывает специальные налоговые режимы вроде УСН.

А значит, грузинский налог в 1% я не мог зачесть в счёт российского 6%. И это ещё не всё. ФНС дополнительно выписала штраф 20% и пени, потому что я «не уведомил о предпринимательской деятельности, ведущейся за рубежом».

Суммарно получилось около 800 тысяч рублей дополнительных расходов.
Приятного мало, особенно когда ты думал, что делаешь всё правильно.

Теперь я всем, кто уезжает за границу, говорю одно и то же: если открыли ИП за рубежом — закрывайте российское.

Не держите два бизнеса на одном лице в разных странах, иначе налоговая решит, что вы сверхдоходный гений. Вы автоматически станете «сверхналогоплательщиком».

На те же грабли

Но на этом моя история не закончилась.

После всей этой истории я решил, что хватит метаться между странами — пора обустраиваться. В 2023 году я, уже окончательно устав от бюрократии, переехал в Испанию. К тому моменту у меня накопилась приличная сумма в крипте, как раз на небольшую квартиру.

В испанском банке Santander мне сказал: «Покажите происхождение средств и налоги, уплаченные в России». Я ещё не получил ВНЖ в тот момент, это был буквально второй месяц моего пребывания. Насколько знаю, сейчас в такой ситуации меня бы даже не пустили в европейский банк, но в 2023 году прокатывало.

Окей, подумал я. Раз вывести крипту через какой-то испанский обменник не вариант (я глубоко ошибался), потому что непонятно, как объяснить происхождение средств, я решил продать часть крипты через P2P в России. Вывел фиат и подал 3-НДФЛ, чтобы всё оформить красиво и легально.

Хо-хо, ФНС успела соскучиться по мне и ошарашила второй раз:

1. Доход, полученный в крипте от зарубежной компании, — это доход, с которого надо заплатить НДФЛ.

2. Продажа крипты — это продажа имущества, и с этого тоже налог.

То есть я снова заплатил дважды.

А потом выяснилось, что, чтобы хотя бы уменьшить налог, нужно подтвердить документально, сколько ты потратил на покупку крипты. А у меня, как у большинства криптанов, этих документов, конечно, не было. Биржи закрылись, скриншоты потерялись, транзакции где-то в блокчейне — попробуй докажи, что это именно те монеты.

Вывод

В итоге за пару лет я получил два прекрасных урока:

1) Если уехали — закройте российское ИП по УСН, иначе придётся платить налоги сразу в двух странах. Либо вовсе не открывайте зарубежное ИП, принимайте оплату через платёжных агентов. У них есть способы, как получить от иностранного заказчика оплату на свой РФ счёт, а потом с него перевести на ваш счёт в той же Грузии.

2) Если работаете с криптой — документируйте всё, хоть на салфетке пишите, когда и что купили. Либо воспользуйтесь обменниками, которые работают, как платёжный агент. Такой сервис примет вашу крипту, конвертирует её в фиат и выплатит вам на российское ИП от лица другого российского ИП или выдаст наличные.

Из таких сервисов знаю только MoneyPort, посоветовал хороший друг. Правда, это случилось уже после того, как я потерял свои кровные.

А если в момент прочтения этой статьи закралась хитрая мысль скрыть какие-то поступления, больше не надейтесь. В 2025 году налогообложение для уехавших айтишников стало ещё строже: автоматический обмен налоговой информацией (CRS) охватывает 123 страны, включая Грузию и Испанию. Поэтому «не заметят» — уже не вариант.